Năm 2025, ngành thuế đang đẩy mạnh chuyển đổi trong cơ chế thuế và hoạt động thanh kiểm tra thuế để tối ưu hóa thuế cho doanh nghiệp. Diễn đàn Doanh nghiệp đã có cuộc trao đổi với Bà Nguyễn Thanh Huyền, CPA, CFA, Chuyên gia tư vấn Khách hàng doanh nghiệp – FIDT, thành viên CFA và CPA Australia về vấn đề này.
Theo bà Huyền, nếu phải chọn từ khóa cho mảng thuế năm 2025, bà sẽ chọn ‘minh bạch’ và ‘khơi thông’. Mục tiêu của ngành thuế không chỉ là gia tăng thu ngân sách mà còn chuyển hướng sang thúc đẩy minh bạch hóa hoạt động của doanh nghiệp, tạo lập môi trường cạnh tranh lành mạnh và khuyến khích các doanh nghiệp làm đúng, làm chuẩn.
Hoạt động thanh kiểm tra thuế đang được tái cấu trúc để giảm áp lực cho doanh nghiệp, tập trung vào những doanh nghiệp có biến động bất thường về tỷ suất lợi nhuận hoặc có dấu hiệu chưa minh bạch trong giao dịch liên kết. Điều này thể hiện sự thay đổi trong cách tiếp cận của ngành thuế, không chỉ tập trung vào việc kiểm tra và thu thuế mà còn hướng đến xây dựng một môi trường kinh doanh minh bạch và công bằng.
Về phía doanh nghiệp, mức độ sẵn sàng rất khác nhau tùy thuộc vào quy mô, ngành nghề và năng lực quản trị thuế nội bộ. Các doanh nghiệp cần phải chủ động và chuẩn bị tốt để đối mặt với những thay đổi này. Bà Huyền cũng chỉ ra các rủi ro phổ biến trong quá trình thanh, kiểm tra thuế bao gồm rủi ro từ doanh thu, chi phí, thuế GTGT và giao dịch liên kết.
Để quản trị hiệu quả, doanh nghiệp cần thiết lập hệ thống kiểm soát nội bộ thuế từ Ban Giám đốc đến Kế toán trưởng và chủ động tham vấn chuyên gia hoặc cơ quan thuế đối với các giao dịch phức tạp. Điều này sẽ giúp doanh nghiệp giảm thiểu rủi ro và đảm bảo sự tuân thủ pháp luật thuế.
Để chuẩn bị cho thanh, kiểm tra thuế, doanh nghiệp cần rà soát và chuẩn hóa hồ sơ chứng từ, chủ động đối chiếu dữ liệu và chuẩn bị hồ sơ giải trình. Việc chuẩn bị kỹ lưỡng sẽ giúp doanh nghiệp tự tin và sẵn sàng khi được cơ quan thuế kiểm tra.
Cuối cùng, để tối ưu thuế cho doanh nghiệp và người lao động, cần lưu ý đến các vấn đề then chốt như tận dụng tối đa khấu trừ thuế GTGT đầu vào, khai thác ưu đãi thuế TNDN, quản lý chặt chi phí được trừ, giám sát giao dịch liên kết và tối ưu thuế TNCN cho người lao động. Bằng cách nắm bắt và áp dụng hiệu quả các quy định thuế, doanh nghiệp có thể giảm thiểu gánh nặng thuế và tối ưu hóa lợi nhuận.
Nhìn chung, năm 2025 là một năm đầy hứa hẹn với những nỗ lực của ngành thuế trong việc tạo lập môi trường kinh doanh minh bạch và công bằng. Doanh nghiệp cần chủ động và linh hoạt để thích ứng với những thay đổi này và tận dụng các cơ hội để tối ưu hóa thuế.
